Contesto e organo di compliance tributaria

Contesto fiscale dell’organizzazione

Individuazione degli obblighi tributari applicabili e dei fattori di rischio fiscale propri del settore e dell’attività.

Organo di compliance tributaria

Designazione di un responsabile o di un organo con indipendenza e autorità sufficienti per vigilare sulla conformità fiscale.

Politica di compliance tributaria

Documento che stabilisce l’impegno dell’organizzazione verso la conformità fiscale e la prevenzione dei reati tributari.

Cosa chiede di solito l’auditor

• Registro degli obblighi tributari applicabili
• Organo di compliance tributaria designato con autorità
• Politica di compliance tributaria documentata
• Evidenza dell’indipendenza dell’organo di compliance

Come coprire il contesto in Kimobox

1. 1Registra gli obblighi tributari come documento vivo in Kimobox.
2. 2Documenta la nomina e l’autorità dell’organo di compliance tributaria.
3. 3Pubblica la politica di compliance tributaria come documento controllato.

Da dove arriva ogni dato

Riferimenti al testo ufficiale in vigore. Se una norma viene revisionata, questa pagina si aggiorna e la data di revisione lo indica.

1. Norma UNE 19602:2019 — Compliance tributaria UNE · Ed. 2019
2. Ley Orgánica 10/1995, Código Penal (codice penale spagnolo), artt. 31 bis e 305 BOE-A-1995-25444 · Testo consolidato