Contexto fiscal de la organización
Identificación de las obligaciones tributarias aplicables y de los factores de riesgo fiscal propios del sector y la actividad.
Órgano de compliance tributario
Designación de un responsable u órgano con independencia y autoridad suficiente para supervisar el cumplimiento fiscal.
Política de compliance tributario
Documento que fija el compromiso de la organización con el cumplimiento fiscal y la prevención del delito tributario.
Lo que suele pedir el auditor
- Registro de obligaciones tributarias aplicables
- Órgano de compliance tributario designado con autoridad
- Política de compliance tributario documentada
- Evidencia de independencia del órgano de compliance
Cómo cubrir el contexto en Kimobox
- 1Registra las obligaciones tributarias como un documento vivo en Kimobox.
- 2Documenta el nombramiento y la autoridad del órgano de compliance tributario.
- 3Publica la política de compliance tributario como documento controlado.
El nombramiento del órgano de compliance tributario queda documentado, listo para acreditar su independencia.
De dónde sale cada dato
Referencias al texto oficial vigente. Si una norma se revisa, esta página se actualiza y la fecha de revisión lo refleja.
- Norma UNE 19602:2019 — Compliance tributario UNE · Ed. 2019
- Ley Orgánica 10/1995, Código Penal, arts. 31 bis y 305 BOE-A-1995-25444 · Texto consolidado