Context fiscal de l'organització
Identificació de les obligacions tributàries aplicables i dels factors de risc fiscal propis del sector i l'activitat.
Òrgan de compliance tributari
Designació d'un responsable o òrgan amb independència i autoritat suficient per supervisar el compliment fiscal.
Política de compliance tributari
Document que fixa el compromís de l'organització amb el compliment fiscal i la prevenció del delicte tributari.
El que sol demanar l'auditor
- Registre d'obligacions tributàries aplicables
- Òrgan de compliance tributari designat amb autoritat
- Política de compliance tributari documentada
- Evidència d'independència de l'òrgan de compliance
Com cobrir el context a Kimobox
- 1Registra les obligacions tributàries com un document viu a Kimobox.
- 2Documenta el nomenament i l'autoritat de l'òrgan de compliance tributari.
- 3Publica la política de compliance tributari com a document controlat.
El nomenament de l'òrgan de compliance tributari queda documentat, a punt per acreditar la seva independència.
D'on surt cada dada
Referències al text oficial vigent. Si una norma es revisa, aquesta pàgina s'actualitza i la data de revisió ho reflecteix.
- Norma UNE 19602:2019 UNE, Associació Espanyola de Normalització · Ed. 2019
- Llei Orgànica 10/1995, Codi Penal, arts. 31 bis i 305 BOE-A-1995-25444 · Text consolidat
- Llei 58/2003, General Tributària BOE-A-2003-23186 · Text consolidat