Identificació de riscos fiscals
Revisió de cada procés amb impacte fiscal —facturació, IVA, retencions, preus de transferència— per identificar riscos.
Valoració del risc tributari
Avaluació de probabilitat i impacte de cada risc, inclosa l'exposició sancionadora.
Priorització i tractament
Decisió sobre quins riscos requereixen controls addicionals i quins queden coberts amb els controls existents.
El que sol demanar l'auditor
- Mapa de riscos fiscals per procés
- Valoració de probabilitat i impacte documentada
- Priorització de riscos amb criteri explícit
- Revisió periòdica del mapa davant canvis normatius
Com cobrir el mapa de riscos a Kimobox
- 1Registra el mapa de riscos fiscals amb la seva probabilitat i impacte a Kimobox.
- 2Vincula cada risc fiscal al procés que el genera.
- 3Programa la revisió del mapa quan canviï la normativa fiscal.
Cada risc fiscal queda enllaçat al procés que el genera, no en un full de càlcul aïllat del dia a dia.
D'on surt cada dada
Referències al text oficial vigent. Si una norma es revisa, aquesta pàgina s'actualitza i la data de revisió ho reflecteix.
- Norma UNE 19602:2019 UNE, Associació Espanyola de Normalització · Ed. 2019
- Llei Orgànica 10/1995, Codi Penal, arts. 31 bis i 305 BOE-A-1995-25444 · Text consolidat
- Llei 58/2003, General Tributària BOE-A-2003-23186 · Text consolidat