Programari per a UNE 19602

UNE 19602 sense carpetes ni sorpreses

Sistema de gestió del risc fiscal: identificació de riscos tributaris, controls associats i evidència davant una inspecció.

Què és i en quina edició està

La UNE 19602 és la norma espanyola de sistemes de gestió de compliance tributari. El seu valor pràctic és doble: ordena la identificació i el control dels riscos fiscals de l'organització i, sobretot, genera evidència de diligència que pot ser tinguda en compte com a atenuant o eximent davant l'Administració i els tribunals, en la línia de l'article 31 bis del Codi Penal per als delictes contra la Hisenda Pública. És germana de la UNE 19601, centrada en el compliance penal.

Contingut revisat el 25 de agost de 2026

Versió vigent: UNE 19602:2019 Sistemes de gestió de compliance tributari
Norma germana: UNE 19601:2017 Sistemes de gestió de compliance penal
Utilitat probatòria: Evidència de diligència Rellevant en l'àmbit de l'art. 31 bis del Codi Penal
Òrgan exigit: Òrgan de compliance tributari Amb autonomia i recursos suficients
Element central: Mapa de riscos fiscals Amb controls associats i revisió periòdica

Control documental

Versions, aprovacions i difusió amb justificant de lectura.

Connectat al teu núvol documental

Publica i versiona documents connectant amb OneDrive, Google Drive o SharePoint, sense duplicar carpetes.

Auditories

Programa anual, checklists per norma i troballes vinculades a accions.

No conformitats

Causa arrel, acció, responsable, termini i verificació d'eficàcia.

Indicadors

Objectius per procés alimentats amb dades reals d'operació.

Requisits legals

Registre de requisits legals i d'un altre tipus, amb vigència i avaluació de compliment per norma.

Accions correctives

Causa arrel, acció, responsable, termini i verificació d'eficàcia enllaçats a la no conformitat.

Accions de millora

Oportunitats de millora amb responsable i seguiment, més enllà de corregir el que ja ha fallat.

Revisió per la direcció

Informe pregenerat amb indicadors, auditories i no conformitats a punt per a la reunió.

Mapa de riscos fiscals

Risc tributari identificat per procés.

Controls tributaris

Controls documentats a punt per a una inspecció.

Canal de denúncies

Denúncies de risc fiscal gestionades amb confidencialitat.

Formació en risc fiscal

Formació per rol sobre el risc tributari de cada procés.

Requisits coberts

Què et resol per a UNE 19602

Mapa de riscos fiscals per procés
Controls tributaris documentats
Canal de denúncies i la seva gestió
Formació en risc fiscal per rol
No conformitats i accions correctives
Auditories internes del sistema de compliance tributari

Normes cobertes

Tria la teva norma i mira què et resol

APPCC Anàlisi de perills i punts crítics Alimentària IATF 16949 Automoció Automoció SQAS2022 Avaluació química i logística Qualitat · química i logística UNE 19602 Compliance tributari Compliance · fiscal ENS Esquema Nacional de Seguretat Seguretat · sector públic ISO 22716 Fabricació cosmètica Qualitat · cosmètica UNE 73401 Garantia de qualitat nuclear Qualitat · nuclear ISO 14064 Gasos d'efecte hivernacle Medi ambient · petjada de carboni ISO 14001 Gestió ambiental Medi ambient ISO 9001 Gestió de la qualitat Qualitat · tots els sectors Sostenibilitat Gestió de la sostenibilitat ESG ISO 20000 Gestió de serveis TI Qualitat · serveis TI SGE 21 Gestió ètica i responsable Responsabilitat social ISO 15189 Laboratoris clínics Qualitat · sanitari ISO 17025 Laboratoris d'assaig i calibratge Qualitat · laboratoris BRCGS Norma global d'alimentació Alimentària ISO 13485 Productes sanitaris Sanitari RGPD Protecció de dades Legal · protecció de dades ISO 26000:2010 Responsabilitat social Responsabilitat social · guia IFS Food Seguretat alimentària Alimentària ISO 27001 Seguretat de la informació Ciberseguretat GMP+ Seguretat en pinsos Alimentària · pinsos ISO 45001 Seguretat i salut laboral PRL FSSC 22000 Sistema de gestió alimentària Alimentària ISO 19600 Sistemes de gestió de compliance Compliance · guia ISO 37301 Sistemes de gestió de compliance Compliance

Preguntes freqüents

El que ens pregunten abans de començar

En quina edició està la norma?

La versió vigent és UNE 19602:2019. Quan l'organisme publica una edició nova s'obre un període de transició; un cop acabat, els certificats emesos contra l'anterior deixen de ser vàlids.

Serveix si ja estem certificats?

Sí. Es carrega el sistema actual —processos, documents, registres, historial d'auditories— i es manté viu des del primer dia. No cal redissenyar res ni tornar a començar el cicle de certificació.

L'auditor accepta registres digitals?

Sí, sempre que siguin traçables, estiguin controlats i es pugui demostrar qui va fer què i quan. Cap norma exigeix paper; el que exigeixen totes és evidència fiable, i un registre electrònic ben controlat la dona millor que una carpeta.

Es pot combinar amb altres normes?

Sí, i és el recomanable. L'estructura comuna de l'Annex SL permet un sistema integrat que comparteix mapa de processos, control documental, auditories internes, no conformitats i indicadors entre UNE 19602 i la resta, deixant separat només allò específic de cadascuna.

Quant es triga a tenir el sistema a punt per auditar?

Depèn del punt de partida. Una organització que ja treballa amb procediments escrits sol estar-hi en dos o tres mesos; una que parteix de zero necessita més temps, i el coll d'ampolla gairebé mai és l'eina sinó la disponibilitat de les persones que coneixen els processos.

Què passa amb la documentació que ja tenim?

Es migra. Els procediments, formats i registres existents es carreguen amb la seva versió i el seu aprovador, de manera que l'històric no es perd i el sistema arrenca amb la memòria que ja tenia l'organització.

Pot entrar l'auditor a mirar directament?

Sí. Se li dona un accés de només lectura amb l'abast que es decideixi i una data de caducitat. És més còmode per a totes dues parts que preparar una carpeta amb captures i exportacions.

Quina diferència hi ha entre una no conformitat major i una menor?

La major compromet la capacitat del sistema per complir un requisit —absència total d'un procés exigit, incompliment sistemàtic o fallada amb impacte en el producte— i sol impedir la certificació fins que es tanca. La menor és una fallada puntual que es corregeix amb un pla d'acció.

Els indicadors es calculen sols?

Sí, a partir de les dades que generen els mateixos processos. És la diferència entre un quadre de comandament que reflecteix el que passa i un full de càlcul que algú omple la setmana abans de la revisió per la direcció.

Serveix per a diversos centres de treball o societats?

Sí. El model és multiempresa i multicentre: es comparteix el que tingui sentit compartir i se separa el que sigui propi de cada emplaçament, inclòs l'abast del certificat si difereix entre ells.

Prepara la teva auditoria de UNE 19602

Et mostrem el mòdul funcionant amb dades semblants a les teves.

Demanar una demo

Continua explorant

Pàgines relacionades

Fonts

D'on surt cada dada

Referències al text oficial vigent. Si una norma es revisa, aquesta pàgina s'actualitza i la data de revisió ho reflecteix.

Norma UNE 19602:2019 UNE, Associació Espanyola de Normalització · Ed. 2019
Llei Orgànica 10/1995, Codi Penal, arts. 31 bis i 305 BOE-A-1995-25444 · Text consolidat
Llei 58/2003, General Tributària BOE-A-2003-23186 · Text consolidat

Programari per a UNE 19602 — Compliance tributari

Kimobox és un programari per a UNE 19602 que digitalitza els requisits de la norma: mapa de riscos fiscals per procés, controls tributaris documentats, canal de denúncies i la seva gestió, formació en risc fiscal per rol, amb traçabilitat completa i evidència disponible per a l'auditor.

La plataforma permet mantenir un sistema integrat de gestió que combina UNE 19602 amb altres normes ISO i protocols sectorials, compartint mapa de processos, control documental, auditories internes, no conformitats i indicadors.