Identificación de riesgos fiscales
Revisión de cada proceso con impacto fiscal —facturación, IVA, retenciones, precios de transferencia— para identificar riesgos.
Valoración del riesgo tributario
Evaluación de probabilidad e impacto de cada riesgo, incluida la exposición sancionadora.
Priorización y tratamiento
Decisión sobre qué riesgos requieren controles adicionales y cuáles quedan cubiertos con los controles existentes.
Lo que suele pedir el auditor
- Mapa de riesgos fiscales por proceso
- Valoración de probabilidad e impacto documentada
- Priorización de riesgos con criterio explícito
- Revisión periódica del mapa ante cambios normativos
Cómo cubrir el mapa de riesgos en Kimobox
- 1Registra el mapa de riesgos fiscales con su probabilidad e impacto en Kimobox.
- 2Vincula cada riesgo fiscal al proceso que lo genera.
- 3Programa la revisión del mapa cuando cambie la normativa fiscal.
Cada riesgo fiscal queda enlazado al proceso que lo genera, no en una hoja de cálculo aislada del día a día.
De dónde sale cada dato
Referencias al texto oficial vigente. Si una norma se revisa, esta página se actualiza y la fecha de revisión lo refleja.
- Norma UNE 19602:2019 — Compliance tributario UNE · Ed. 2019
- Ley Orgánica 10/1995, Código Penal, arts. 31 bis y 305 BOE-A-1995-25444 · Texto consolidado